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南财监〔2020〕9号南宁市财政局关于开展2019年度会计信息质量检查工作的通知

发布时间:2020-08-21 11:03     来源:南宁市财政局   



市直各相关医院:

根据《广西壮族自治区财政厅关于开展2019年度公立医院会计信息质量检查工作的通知》(桂财监〔202054号)的要求,为切实履行财政部门的监督职责,加强我市公立医院财务和预算管理,深入推进公立医院体制机制综合改革,经研究,决定组织开展2019年度公立医院会计信息质量检查。现将有关事项通知如下:

一、检查内容

2019年度公立医院遵守会计法律法规、财务会计制度以及国家财税政策等有关情况。主要检查医院财务会计制度执行情况;收支运行情况;医改各项指标完成情况;全面预算管理制度建立及年度预算执行情况;全成本核算、成本管理制度建立执行情况;资产负债情况;拖欠企业账款情况;结余资金管理使用情况;重大建设项目、对外投资、长期债务、资产处置等内部决策、控制制度建设及执行情况;政府采购政策实施情况;财务报告制度执行情况等。必要时延伸检查相关年度和相关单位。

二、检查依据

(一)《中华人民共和国预算法》;

(二)《中华人民共和国会计法》;

(三)《自治区财政厅卫生计生委关于加强公立医院财务和预算管理的实施意见》(桂财社〔201779号);

(四)《广西壮族自治区财政厅关于开展2019年度公立医院会计信息质量检查工作的通知》(桂财监〔202054号);

(五)《财政检查工作办法》(财政部第32号令);

(六)《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第588号);

(七)财政部门监督办法(财政部第69号令);

(八)《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》(财会〔201725号)

(九)相应的政府会计准则;

(十)其他相关的资金管理办法和制度规定。

三、检查对象

南宁市第一人民医院、南宁市第五人民医院、南宁市妇幼保健院、南宁市中医医院和南宁市第九人民医院。

四、检查方式

本次检查由自治区财政厅与市财政局采取“上下联动”的方式开展。自治区财政厅统一组织培训,统一政策口径。市财政局按照要求抽调业务骨干、聘请中介机构人员,统一组织检查组对本市及所属县(市)公立医院进行检查和下达处理处罚决定。

五、检查时间

91日至1031日。

六、检查机构的组成

第一检查组负责检查南宁市第一人民医院

组长:李燕妮

组员:钟大年、唐卓彦、覃为民、信永中和会计师事务所南宁分所7人(注册会计师陈伟玲、注册会计师张芹、高级会计师黄珊、初级会计师梁耀文、初级会计师孙凡茜、初级会计师韦珂旭、初级会计师农晓艳);

联络员:唐卓彦(电话:2189325)。

第二检查组负责检查南宁市妇幼保健院

组长:农成绩

组员:李开多、纪英杰、广西正德会计师事务所有限公司3人(注册会计师秦军立、初级会计师王胜春、初级会计师李欣雨);

联络员:纪英杰(电话:2189342)。

第三检查组负责检查南宁市第五人民医院

组长:陆欣品

组员:李怀东、赵冬、李锋、广西正德会计师事务所有限公司3人(注册会计师易方华、初级会计师周映希、初级会计师李可可);

联络员:李锋(电话:2189321)。

第四检查组负责检查南宁市中医医院

组长:向娟

组员:阳曙光、李花芳、周涛、广西正德会计师事务所有限公司3人(注册会计师陆香利、初级会计师黄晨桑、初级会计师杨盼盼);

联络员:李花芳(电话:2189325)。

第五检查组负责检查南宁市第九人民医院

组长:刘萍

组员:钟根正、信永中和会计师事务所南宁分所4人(高级会计师莫艺钦、注册会计师陈洋、中级会计师覃晓颖、中级会计师黄晓丹);

联络员:钟根正(电话:2189320)。

七、有关要求

被检查单位要积极配合检查工作,提前准备与检查内容相关的会计资料、项目资料、会议纪要、备查台账等,并确保数据、资料真实完整。检查期间,请提供必要的检查场所和办公条件等,以确保检查工作高效开展。请被检查单位指定一名工作能力强、有高度责任心、熟悉相关业务的同志担任检查联络员,负责协调相关检查工作,并将联络员姓名、职务、电话于825日前电话报至各检查组联络员处。未尽事宜,请与各检查组联络员联系。


附件:1.被检查单位需提供的资料清单

2.被检查单位承诺函

3单位基本情况表

4.被检查单位会计人员配备统计表

5.被检查单位银行账户开设情况表



南宁市财政局

2020819

附件1

被检查单位需提供的资料清单


序号

资料清单

是否提供

1

上级部门下发的成立文件,单位机构基本情况组织架构图等文件

 

2

事业单位法人证复印件

 

3

已开立银行账户清单(需至中国人民银行或基本户银行打印)

 

4

2019年所有银行账户每月对账单及余额调节表

 

5

医院财务管理制度

 

6

医院内部管理制度

 

7

医院人员定编文件、现有在职人员情况及花名册

 

8

管理人员名单及设立总会计师文件

 

9

2019年部门预算、决算报表及报表编制说明、决算分析报告

 

10

2019年度财务情况说明书

 

11

2019年度预算执行情况表及相关说明

 

12

2019年会计账簿、凭证

 

13

截止20191231日存货和固定资产盘存明细表、汇总及盘盈、盘亏、毁损明细表

 

14

有关土地、建筑物和重大设备等资产文件

 

15

车辆行驶证(要到最近年检信息页)-复印件

 

16

201720182019年各科目余额明细表

 

17

2019年度往来明细表及账龄分析

 

18

在建工程相关立项批文、概预算文件、完工验收报告、工程竣工决算资料

 

19

纳税申报表

 

20

医院医疗服务价格和药品价格目录-电子版

 

21

重大建设项目、对外投资、长期债务、对外担保清单

 

22

单位主要供应商客户名单以及所签字的重要合同;

 

23

重要的经济合同(含租赁、贷款、保证、保险、抵押、许可权、委托管理、长期投资、

人事招聘、长期购销、专有技术等)

 

24

承包合同、租赁合同、合作协议、借款合同协议、投资合同及重大采购合同

 

25

2019年政府采购明细表及项目资料

 

26

财政补助文件

 

27

科研项目、教学项目补助相关文件

 

28

绩效考核相关文件

 

29

2019年度工作总结

 

30

政府采购有关资料

 

31

被检查单位承诺函

 

32

单位基本情况表

 

33

被检查单位会计人员配备统计表

 

34

被检查单位银行账户开设情况表

 

35

近三年的审计报告和近几年有关部门检查报告,以及问题整改报告

 

36

检查组人员需要提供的其他材料

 

备注:请被检查单位提供一间配备有复印机的房间供检查人员使用,并将需提供的资料分类放置于空房间内。

附件2

被检查单位承诺函


南宁市财政局检查组:

我们已按要求,提供了你们需要检查的财务会计及相关资料。并郑重承诺如下:

一、我们所提供的会计资料是真实的、完整的。

二、我们填列的银行开户统计表是我单位(包括非独立法人的下属单位)在检查年度内,在各家银行和非银行金融机构开设的全部账户,包括以单位和个人名义开设的储蓄账户、信用卡、账外账户以及曾经开设而中途撤销或停用的账户,内容完整、真实、无错漏。

三、我们保证配合检查组的工作,并如实提供检查工作需要的其他有关资料。

若所提供的资料不完整、不真实,我单位愿承担由此引起的一切法律责任。





承诺单位盖章


单位负责人签字:          

财务负责人签字:          

附件3

单位基本情况表

被检查人(公章):

被检查人名称


单位法定代表人或负责人


职务


电话


财务部门联系人


职务


电话


单位地址


邮编


单位性质


单位人数


单位电话


传真


被检查人主管部门


主管部门地址


主管部门邮编


近两年接受审计、税务等部门检查及处理情况



被检查人聘请会计师事务所审计情况

会计师事务所名称


法定代表人


地址


联系电话


审计报告编号


审计报告意见类型


签字注册会计师姓名



上两年度审计情况

事务所名称


审计意见类型


签字注册会计师姓名


事务所名称


审计意见类型


签字注册会计师姓名



制表人:                  制表日期:                       联系电话:

附件4

被检查单位会计人员配备统计表


姓名

性别

年龄

学历

职务

技术职称

职称证号

发证书机关

会计证号

发证机关





































































































附件5

被检查单位银行账户开设情况表


开户银行名称

银行账号

该账户主要用途

























制表人:           财务负责人:            单位(章):



注:本表由被检查单位填写。










广西南宁市财政局主办

地址:东葛路129号  Email:nnsczjbgs@nanning.gov.cn 联系方式:0771-2189101

会计业务咨询专线:0771-5643316、0771-2189025

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